审计部设置 - 公司设立审计部在董事会所属审计委员会指导下独立开展工作，对审计委员会负责[3] 审计对象与范围 - 审计对象为公司各职能部门、子公司、分支机构及相关责任人员[7] - 审计范围包括财务审计、内部控制审计、专项审计等[8] 工作职责与报告 - 审计部主要工作职责包括起草制度、制定计划、审计财务资料等[12] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 审计业务环节 - 审计工作涵盖资金管理、费用管理等主要业务环节[14] 重要事项审计 - 审计重要对外投资事项关注审批程序、合同履行等内容[15] - 审计重要购买和出售资产事项关注审批程序、资产运营状况等[15] - 审计重要对外担保事项关注审批程序、担保风险等[16] 定期审计检查 - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[18] - 审计部对募集资金存放与使用情况进行定期审计[17] 其他审计工作 - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[19] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[19] 审计权限与程序 - 审计部有权审计公司所有工作，接触相关记录、人员和活动[22] - 审计部可自主确定审计项目和审计对象[22] - 审计实施需在三日前送达内部审计通知书[26] - 审计工作包括立项、签发通知、成立小组等多个程序[26] 异议处理 - 审计单位对审计意见或决定有异议，应在三日内书面提出[30] 档案管理 - 审计部应建立健全审计档案管理制度[33] - 审计档案管理范围包括审计通知书等九类资料[34] - 审计部需在完成审计项目后十五日内建立审计档案[34] - 审计档案详细管理参照国家及公司相关制度执行[34] 制度相关 - 本制度未尽事宜按国家法律和公司章程规定执行[36] - 本制度与国家新法规或修改后章程抵触时按规定执行[36] - 本制度修改权和解释权归公司董事会所有[36] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[37]