资金管理 - 公司财务管理部库存现金日常限额30万元，特殊情况可至60万元[16] - 现金使用范围含职工工资、奖金等，转账结算起点1000元以下为零星支出[19] - 公司资金管理实行授权审批制度，各部门在授权范围内管理、审批、结算资金[3] - 公司按资金预算制度管理，各部门上报年度资金预算，财务管理部汇总编报[3] - 重大资金支付业务实行集体决策和审批[5] 稽核与报告 - 财务管理部建立内部稽核制度，定期稽核资金制度执行情况[9] - 建立资金报告制度，编制月度“资金计划表”和“现金流量表”[10] 支付程序 - 资金支付需经申请、审批、复核、办理支付等程序[12] 现金盘点 - 现金盘点要求工作日终了前半小时核对，每月定期和不定期盘点[26] 备用金使用 - 备用金用于公司有关部门或职工出差等零星开支，严禁用于异地项目结算[31] 印鉴保管 - 公司预留银行财务专用章和个人章分别由会计和出纳保管，不准一人统一保管使用[36] - 保存预留印鉴的保险柜密码要每月更换一次[36] 银行存款管理 - 会计人员于次月初7个工作日内编制“银行存款余额调节表”[42] - 分管资金岗位的主管会计至少每季检查一次银行存款对账情况[42] - 会计机构负责人至少每月一次查询银行存款余额[42] - 当月形成的未达账项应于次月清理完毕[43] 网上银行管理 - 公司企业网上银行支付业务建立三级审核制度[45] - 电子证书令牌操作密码每月定期修改[46] - 网上银行付款实行“三人操作、二级审核”制度[47] - 每个工作日结束后，当天网上银行交易必须与银行日记账进行核对[48]