业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[4] 内控缺陷标准 - 财务报告一般缺陷：利润表潜在错报＜净利润3%，资产负债表潜在错报＜资产总额3%[6] - 财务报告重大缺陷：利润表潜在错报＞净利润5%，资产负债表潜在错报＞资产总额5%[6] - 非财务报告一般缺陷：直接财产损失＜营业收入1%[8] - 非财务报告重大缺陷：直接财产损失＞营业收入3%[8] 内控情况 - 报告期内无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[10][11] 未来策略 - 及时补充完善内控体系和制度，优化流程，加强执行力建设[2] 外部评价 - 保荐机构认为公司内控符合要求，评价报告真实客观[14]