广州华立科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范广州华立科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，加 强公司内部审计监管，完善内部控制，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民 共和国审计法》《广州华立科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的 规定，并参照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件，结合公司的 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动，它通过系统化和规范化的方法,评价和改进公司经营管理活动和内部控制过程的 效率及效果，防范经营风险。 第三条 本制度适用于子公司（包括全资、控股子公司）以及具有重大影响的参股公 司。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 内审部为董事会审计委员会下属常设机构，依法对公司及各下属单位的经济 活动实行审计监督，向审计委员会负责并报告工作。内审部应当保持独立性，不得置于 财务部门的领导之下，或者与财务 ...