业绩总结 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[45] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[45] 内部控制情况 - 公证天业对扬电科技2023年12月31日财务报告内部控制有效性进行鉴证[2] - 公司董事会认为2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 截至评价基准日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[12] - 自评价基准日至发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[12] 责任分工 - 公司董事会对内部控制体系建立、健全和监督执行负责[20] - 公司管理层对内部控制制度制定和有效执行负责[20] - 公司员工有责任遵循内部控制各项制度[20] - 公司审计机构对内部控制执行情况审计和查找缺陷负责[20] 内部控制措施 - 公司运用ERP体系加强基础业务和财务信息传递[24] - 公司依据法规制订财务管理制度，涵盖货币资金等规定[25] - 公司建立货币资金、授权审批等多项控制程序[26] - 货币资金支付按程序执行，强化票据和印鉴管理[27] - 公司通过签订年度任务书及评分考核对员工业绩考评和激励[33] 缺陷标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准按与利润表、资产管理相关错报划分[36][37] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准与财务报告一致[39] - 财务报告内部控制缺陷定性标准包括董事等舞弊等[38] - 非财务报告内部控制缺陷按对工作效率等影响程度划分[40][41] 未来展望 - 2023年公司加强内部控制体系完善工作[45] - 公司在内控执行中识别、计量、评估与监控各类风险[45] - 公司在内控体系建设中坚持风险导向原则并及时整改问题[45] - 管理层认为做好内控建设是防范风险、提高管理水平的内在需要[46]