业绩相关数据 - 2023年1 - 12月纳入评价范围主体资产总额占公司合计资产总额的100.00%[5] - 2023年1 - 12月纳入评价范围主体营业收入占公司合计营业收入总额的100.00%[5] 内部控制情况 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[1] - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[3] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[24] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[24] 风险提示 - 体外诊断产品销售市场竞争加剧，公司整体市场份额存在下降风险[8] - 公司对外采购集中度高，未来仍存在采购集中风险[8] - 公司主要经销协议一年一签，存在到期无法续签可能[9] - 过去几年应急公共卫生事件使公司形成较大规模应收账款，存在坏账风险[10] - 公司每年对商誉进行减值测试，未来存在商誉减值风险[10] - 公司及子公司享受税收优惠，政策变化或不达标可能增加税负影响业绩和现金流[11] - 体外诊断行业监管政策不断完善调整，公司需适应改革变化[11] - 公司基于双轮驱动模式加快业务布局，子公司数量增加对管理提出更高要求[11] 制度与管理 - 公司制定《股东大会议事规则》等重大规章制度，确保相关行为合法合规[13] - 公司交易授权控制按交易金额和性质采取不同审批制度[13] - 公司责任分工控制将现金出纳和会计核算等分离[13] - 公司销售与收款业务由多部门负责，采用综合销售方式，针对不同客户有不同信用政策[17] - 公司采购与付款业务由供应链中心等多部门协作完成，法务和财务分别负责合同审核和预算监督[18] - 公司研发管理由医学中心归口，课题需经讨论确定并实施具体管理制度[18] - 公司资产管理制定多项制度，对关键环节控制并合理计提资产减值准备[19] - 公司制定投资、募集资金、股权融资管理的内部控制细则[21] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：一般缺陷为公司合并利润总额潜在错报<利润总额的3%，重要缺陷为利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%，重大缺陷为错报≥利润总额的5%[23] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准：重大缺陷包括董事等舞弊等三种情况，重要缺陷包括未依准则选会计政策等三种情况，一般缺陷为其他缺陷[23] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：一般缺陷为直接财产损失金额<利润总额的3%，重要缺陷为利润总额的3%≤损失＜利润总额的5%，重大缺陷为损失≥利润总额的5%[23] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准：重大缺陷包括严重违法等四种情况，重要缺陷包括内控缺失等两种情况，一般缺陷为其他缺陷[23] 评价工作情况 - 公司依据企业内部控制规范体系等开展内部控制评价工作[24] - 公司内部控制评价程序包括制定方案、成立小组等环节[24] - 公司评价采用个别访谈等方法收集证据识别缺陷[24]