业绩相关 - 2023年1 - 12月，纳入评价范围主体资产总额占公司合计资产总额的100.00%[1] - 2023年1 - 12月，纳入评价范围主体营业收入占公司合计营业收入总额的100.00%[1] 风险情况 - 公司面临市场竞争、业务经营、财务、政策性和管理等主要风险[9] - 体外诊断产品销售市场竞争加剧，公司整体市场份额有下降风险[10] - 公司对外采购集中度高，未来仍存在采购集中风险[11] - 公司主要经销协议一年一签，存在到期无法续签可能[12] - 公司有应收账款坏账风险和商誉减值风险[15][16] - 税收政策变化或不达标会增加公司税负[17] - 公司业务布局加快、子公司增加，有管理风险[20] 管理与制度 - 公司制定《股东大会议事规则》等重大规章制度确保治理合法合规[22] - 公司存在交易授权、责任分工等主要控制措施[24] 业务环节 - 公司关键业务环节包括对外担保、销售与收款等[31] - 对外担保由财务中心统一归口管理，经逐级审批[32] - 公司采用直销为主、兼具经销商的综合销售方式，产品及服务主要区域包括华东、华中、西南、华南地区[35] - 采购事宜由供应链中心执行，法务部审核合同，财务中心监督预算与支付[36] - 医学中心是科研工作归口管理部门，课题需经讨论确定并实施具体管理[37] 资金与融资 - 公司制定多项资产管理制度，对关键环节控制并计提减值准备[38] - 募集资金存放于专项账户，专款专用，闲置资金投资需董事会审议、监事会同意[40] - 公司规范股权融资工作流程，制定相关管理程序[41] 内控评价 - 财务报告内部控制缺陷按重要程度分为重大、重要和一般缺陷[43] - 财务报告和非财务报告内部控制缺陷评价有定量标准[44][45] - 公司依据相关制度开展内部控制评价工作[47] - 内部控制评价程序包括制定方案等多个环节[47] - 评价过程采用个别访谈等方法收集证据[47] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[49] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[50][51] - 内部控制评价报告基准日，公司在重大方面保持有效财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[53] - 保荐机构认为兰卫医学2023年度《内部控制自我评价报告》公允反映内部控制制度运行情况，无异议[54]