中信证券股份有限公司 （二）内部控制评价的范围 1、涵盖单位内部各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控 制点，落实到决策、执行、监督、管理各个环节，避免出现空白和漏洞； 2、公司的内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制 制约的权利； 3、承担内部控制监督检查的部门，独立于公司其他部门，并拥有直接向董 事会、监事会报告的渠道，公司设立能够满足自身经营运作需要的机构、部门和 岗位，各机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性； 关于湖南军信环保股份有限公司 2023 年内部控制评价报告的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"、"保荐机构"）作为湖南军 信环保股份有限公司（以下简称"军信股份"或"公司"）首次公开发行股票并 在深圳证券交易所创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办 法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 13 号——保荐业务》及《企业内部控制基本规范》等相关规定，对公司 2023 年度内部控制自我评价报告进行了核查，具体情况如下： ...