业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[5] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[5] 内部控制 - 内控评价报告基准日无财务与非财务报告内控重大缺陷[3][4] - 基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论因素[4] 公司治理 - 公司建立独立董事制度，设多个董事会委员会[6] - 修订多项治理层内部控制制度，形成分工制衡机制[15] 制度建设 - 编制人力资源管理制度，拟定《年度培训计划表》[9] - 制定《资金管理制度》，规范资产管理等多项制度[17][20] 缺陷标准 - 财务与非财务报告内控缺陷评价定量标准相同[28][32] - 明确财务与非财务报告内控重大、重要缺陷定性情形[29][32] 审核情况 - 2023年董事会对募集资金情况出具专项报告，事务所审核[21] - 保荐机构认为公司2023年度内控执行良好，评价真实客观[38]