内部控制认定 - 审计公司审核善水科技2023年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性认定[4] - 审计公司认为善水科技于2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] - 善水科技对2023年12月31日内部控制有效性进行评价[13] - 善水科技不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[15][16] 公司制度建设 - 公司建立“三会一层”法人治理结构并制定完善治理制度[22] - 公司下设审计部、财务中心等多个部门[25] - 公司建立科学人事管理制度并完善绩效管理细则[25] - 公司重视企业文化建设，采取多种措施宣贯文化[26] - 公司重视安全、环保与健康管理，建立相关制度[26] - 公司完善内控制度，增强抗风险能力[28] - 公司建立有效风险评估程序，将完善评估机制[29] - 公司建立涵盖多方面的内控体系制度[30] - 公司销售实行先款后货政策，应收账款有回笼责任制[34] - 公司重视信息收集与沟通，保证信息协调统一[40] - 公司设立审计委员会和审计部，定期评价内部控制[41] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷与利润表相关时，超税前利润5%为重大缺陷，超3%小于5%为重要缺陷，小于3%为一般缺陷[43] - 财务报告内控缺陷与资产管理相关时，超资产总额2%为重大缺陷，超1%小于2%为重要缺陷，小于1%为一般缺陷[43] - 财务报告重大缺陷迹象包括董事等舞弊、当期财报重大错报等[44] - 财务报告重要缺陷迹象包括会计政策变更未披露等[45] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告执行[47][48] - 非财务报告重大缺陷迹象包括违反法规严重等[48] - 非财务报告重要缺陷迹象包括违反内部规章形成损失等[48] 报告期情况 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[49] - 无其他可能影响投资者决策的内控信息[50]