第三条 本制度所称内部审计，是指公司各部门、各分公司、各全资或控股子公 司以及对公司具有重大影响的参股公司财务收支、经营活动、内部控制、风险管 理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司各部门、各分公司、各全资 或控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司完善治理结构、实现经营目标 的活动。 第二章 内部审计机构设置 深圳市大族数控科技股份有限公司 内部审计制度 （2023 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范并保障公司内部审计工作，提高审计工作质量，实现内部审计制 度化，发挥内部审计在加强内部控制管理、促进企业经营管理、提高经济效益中 的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法 律法规以及《深圳市大族数控科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）， 结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，指公司各部门、各分公司、各全资或控股子公 司以及对公司具有重大影响的参股公司和相关责任人。 第四条 公司设立内部审计部门对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务 信息的真实性和 ...