财务相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占财报对应总额100%[1] - 财务与非财务报告内控缺陷认定：营收和资产总额错报>2%为重大缺陷等[16][19] - 2023年度公司无财务和非财务报告内控重大或重要缺陷[22][23] 公司治理与制度 - 公司建立规范法人治理结构，设相关机构及委员会[3] - 公司制定《财务会计制度》等确保会计信息质量[5] 业务流程 - 公司制定销售内部规范，严格筛选客户[6] - 公司有严格采购、验收、付款流程[7] - 公司生产模式为“以销定产，适当备货”，实行动态存货管理[8] 研发与投资 - 公司设有研发中心，制定研发和质量控制制度[10] - 公司建立对外投资决策程序，制定制度控制风险[11] 其他 - 保荐机构核查公司内控制度，认为健全且执行良好[26][27] - 公司无其他内控相关重大事项[25]