财务数据 - 应收账款期末账面价值257,182,712.92元，较期初减少19.47%[10] - 货币资金从145,766,257.29元降至66,830,100.39元，降幅约54.15%[27] - 交易性金融资产从43,086,583.34元增至127,830,077.13元，增幅约196.68%[27] - 应付票据从48,448,705.21元降至27,338,574.98元，降幅约43.57%[29] - 合同负债从1,171,779.03元增至4,240,649.99元，增幅约261.90%[29] - 营业成本从300,829,568.74元降至134,666,556.74元，降幅约55.23%[31] - 财务费用从 - 474,631.48元降至 - 4,595,633.61元，降幅约868.21%[31] - 基本每股收益从0.6729元降至 - 0.1954元，降幅约129.04%[31] - 销售商品、提供劳务收到的现金从273,081,690.38元增至433,023,486.74元，增幅约58.57%[33] - 收回投资收到的现金从559,110,000.00元降至333,756,754.04元，降幅约40.31%[33] - 取得借款收到的现金从118,479,927.06元降至60,000,000.00元，降幅约49.36%[33] 公司发展历程 - 2013年2月4日成立，初始注册资本1000万元，由钟儒波出资[55] - 2014年8月20日，北京艾布鲁对公司增资至5000万元[55] - 2016年12月27日，公司新增注册资本1000万元，注册资本变更为6000万元[56] - 2017年9月14日，公司整体变更为股份有限公司，股本9000万[58] - 2022年4月26日，公司在深交所创业板上市，总股本增加至1.2亿股[60] 股权与分红 - 2023年5月17日，公司以总股本1.2亿股为基数，每10股派发现金红利0.3元，共派发现金股利360万元[61] - 2023年，公司以资本公积金每10股转增3股，合计转增股本3600万股[61] - 转增股本后公司变更后的注册资本为1.56亿元[61] 子公司情况 - 2023年度公司对多家子公司持股比例在78.00%-100.00%之间[62] - 2023年12月31日，河南艾布鲁生物科技有限公司等自设立起未开展经营业务，公司未实际投资[63] - 2023年度公司注销武汉都环立创生态科技有限公司，2023年12月31日不再纳入合并范围[63] 会计政策与核算 - 公司将应收账款和某一时段内履行的履约义务收入确认作为关键审计事项[10][13] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，区分时段和时点履约义务[149] - 环境治理工程按履约进度确认收入，用投入法确定进度[151] - 运营收入在资产负债表日按合同约定收费标准和服务量确认[151] - 设计咨询完成后经业主审核签章一次性确认收入[151] - PPP项目建造期按环境治理工程原则确认收入，运营期按运营收入原则确认[152] - 一体化设备产品销售在发出并安装调试完成取得确认单后确认收入[154] 税收优惠 - 公司2018 - 2020年和2021 - 2023年享受15.00%的高新技术企业所得税优惠[180] - 湖南金鹊农业科技2022 - 2024年按15.00%计缴高新技术企业所得税[180] - 桃源艾布鲁2021 - 2023年享受污水处理项目免税所得税优惠，洞口艾布鲁2022 - 2025年享受免税优惠[181][182] - 2021 - 2022年小型微利企业年应纳税所得额不超100万元部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率缴税；2022 - 2024年超100万元但不超300万元部分，减按25%计入，按20%税率缴税[182] 其他财务细节 - 按单项计提坏账准备的应收账款期末和期初账面余额均为164万美元，计提比例100%[191][192] - 按组合计提坏账准备的应收账款期末账面余额为3.4325508092亿美元，坏账准备为0.86072368亿美元，计提比例25.08%[191] - 账龄组合坏账准备本期计提3156.176972万美元，转销或核销1129.313584万美元[195] - 期末余额前五名的应收账款和合同资产期末余额合计1.9352919218亿美元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为38.45%[196] - 本期实际核销的应收账款金额为1200.818832万美元，均因债务重组[197][198] - 预付款项期末余额为228.847128万美元，期初余额为484.925759万美元[199]