内控审计部职责与工作安排 - 内控审计部对多方面情况进行审计监督与评价，在董事会审计委员会领导和监督下工作[4] - 职责是提供分析等帮助改善风险管理等，工作范围包括检查评估内部控制制度等[8][10] - 至少每季度向审计委员会报告工作情况，每年至少提交一次内部审计报告[11] - 督促整改内控缺陷并后续审查，在重要事项发生后及时审计[13][14][15][16] - 应对业绩快报审计，至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16][17] - 每个会计年度结束后两个月内提出年度内部审计工作报告[20] 审计委员会职责 - 指导和监督内控审计部工作，有多项主要职责[8] - 督导内控审计部门至少每半年对重大事件实施情况等检查[12] 报告与评价相关 - 内控审计部至少每年向审计委员会和董事会提交一次内部控制评价报告[25][31] - 董事会根据评价报告出具年度内部控制自我评价报告[38] - 公司披露年度报告时披露内部控制评价报告及相关主体意见和审计报告[32] 其他规定 - 审计监督包括内部评价和外部评价，外部评价至少每五年开展一次[28] - 内控审计部制定年度审计范围计划需征求多方意见并突出重点[19] - 公司将内控执行情况作为绩效考核重要指标，建立责任追究机制[33] - 本制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释[36][37]