佛山市蓝箭电子股份有限公司 内部审计制度 （经第四届董事会第十四次会议审议通过） 佛山市蓝箭电子股份有限公司 内部审计制度 佛山市蓝箭电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范佛山市蓝箭电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部 审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中 华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及《佛山市蓝箭电子股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关法律、法规、规章和规范性文 件的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门（含分支机构）、全资或控股 子公司及其直属分支机构（含控股子公司），上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种 评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实 施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标 ...