内部审计制度 内部审计制度 第一章 总则 （三）保障公司资产的安全； 北方长龙新材料技术股份有限公司 第一条 为规范北方长龙新材料技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，完善内部控制，促进经营管理，提高经济效 益，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人 民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《北方长龙 新材料技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结 合公司实际情况，制定《北方长龙新材料技术股份有限公司内部审计制度》（以 下简称"本制度"）。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员，对公司各 部门、分公司、控股子公司（如有）、对公司具有重大影响的参股公司（如有） 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种独立、客观的监督和评价活动。 本制度所称被审计对象，是指公司各部门、分公司、控股子公司（如 ...