审计报告频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况及问题[10] - 审计部至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[17] - 审计部至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来并提交报告[23] 审计工作内容 - 公司内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[11] - 审计部对重要交易、资金使用、业绩快报等进行审计[20][21][22] - 审计部审查信息披露制度关注制定、范围、流程、保密等内容[22][23] 审计后续处理 - 审计部督促责任部门对内控缺陷制定整改措施和时间[19] - 审计部适时安排内控后续审查并纳入年度计划[21] - 审计终结审计部建立审计档案并定期归档[25] 责任与制度 - 董事会对内部控制制度负责，重要制度需审议通过[5] - 公司建立审计部激励与约束机制并监督考核[27] - 制度由董事会解释修订，审议通过后生效[33][34]