控股子公司定义 - 公司控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司[2] 对外投资审议标准 - 提交股东大会审议标准：资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等多项指标[9] - 由董事会审议批准标准：资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等多项指标[10] 证券投资审议标准 - 占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，投资前需董事会审议并披露；占50%以上且超5000万元，还需提交股东大会审议[13] 委托理财审议标准 - 额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超一千万元，投资前需董事会审议并披露；占比50%以上且绝对金额超五千万元，需提交股东大会审议[14] 期货和衍生品交易审议标准 - 预计动用保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超五百万元等三种情形，需董事会审议后提交股东大会审议[14] 信息披露要求 - 交易标的为股权达股东大会审议标准，需披露最近一年又一期审计报告等[12] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超一千万元，应及时披露[15] - 公司与专业投资机构共同投资，无论金额大小均应及时披露[17] 投资决策与管理 - 未达董事会审议权限的对外投资由总经理决定[10] - 公司进行委托理财应选合格专业理财机构，签订书面合同[17] - 董事会审议高风险事项应关注内控、风险等情况[17] - 董事会审议委托理财事项应关注审批权等情况[18] - 公司应加强投资方案可行性研究，按权限和程序决策审批[19] - 公司应根据批准的投资方案签订合同或协议，指定专人跟踪管理[22] - 公司应加强投资处置环节控制，重视到期本金回收，建立责任追究制度[24] 其他规定 - 公司连续十二个月滚动委托理财，以该期间最高余额为交易金额适用审批规定[11] - 公司对外投资设立组织，以协议约定全部出资额为标准适用审批规定[11] - 交易标的为股权致合并报表范围变更，以对应公司全部资产和营业收入为计算标准适用审批规定[11] - 公司放弃控股子公司股权优先购买等权利致合并报表范围变更，以该子公司相关财务指标为计算标准适用审批规定[12]