审计部门设置与职责 - 公司设立审计部，对董事会审计委员会负责并报告工作[4] - 审计负责人由审计委员会提名，董事会任免[4] - 内部审计部门对公司内部控制制度等进行检查和评估等多项职责[7] 审计工作安排 - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[8] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[11] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[14][15] 审计重点与审查 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[8] - 内部审计部门以多项内部控制制度为检查评估重点[11] - 内部审计部门对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[11] 业绩快报与信息披露审计 - 内部审计部门在业绩快报披露前审计，关注多方面情况[15] - 内部审计部门审查信息披露事务管理制度，关注多方面情况[15] 评价报告与审计结论处理 - 公司董事会或审计委员会根据内审评价报告出具年度内控评价报告[17][18][19] - 公司聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计并出具报告[18] - 若会计师事务所出具非无保留结论审计报告，董事会、监事会应做专项说明[18][20] 人员管理与制度生效 - 公司对内部审计人员工作监督考核，奖惩分明[19][21] - 内部审计部门和人员违规，董事会责令纠正并处分或处罚[21] - 本制度自董事会通过后生效，修正权属董事会，授权审计委员会解释[23]