审计人员配置 - 公司专职审计人员应不少于二人[6] 审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 审计计划与报告 - 内部审计部门需在会计年度结束前两个月提交下一年度审计计划，结束后两个月提交年度审计工作报告[10] - 审计终结后10日内提出审计报告（初稿）送被审计单位核实签字确认[13] 意见反馈与申诉 - 被审计单位在接到审计报告（初稿）后5日内将意见反馈到内部审计部门[13] - 被审计单位对审计意见书或审计决定若有异议，可在下达后5日内向内部审计部门负责人提出书面申诉[13] 资金与内控审计 - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[25] 业绩快报与报告披露 - 内部审计部门在业绩快报对外披露前进行审计[28] - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告（如有）[26] 人员管理与违规处理 - 内部审计部门定期或不定期开展内部审计人员岗位培训和考核[28] - 审计人员违规由内部审计部门或审计委员会责令纠正，追究责任[28] - 被审计单位有违规行为，内部审计部门责令改正，严重时对相关人员处罚、免职等[28] 制度生效与解释 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，由董事会负责解释[32][33]