业绩总结 - 中天运会计师事务所认为公司于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[56] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷[57] 内部控制评价 - 公司对2023年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性进行了评价[13] - 纳入评价范围的主要单位包括本公司、1家子公司及2家孙公司[17] - 纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、人力资源、采购业务等[17] - 重点关注的高风险领域包括固定资产管理、采购业务、销售业务等风险[17] - 内部控制评价遵循全面性、重要性、客观性原则[15] - 内部控制评价程序包括制定方案、现场测试、认定缺陷等[16] 内部控制制度 - 公司建立内部控制制度遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则[20] - 建立内部控制制度的目标包括形成科学机制、保护资产安全、强化风险管理等[19] 公司管理举措 - 制定《劳动合同管理办法》等制度，形成人力资源管理系统[22] - 建立规范的公司治理结构和议事规则，明确各方面职责权限[23] - 经营管理层下设多个职能部门，保障公司生产经营有序运行[27] - 制定风险评估程序和机制，控制企业风险[29] - 建立信息系统，保障其正常运行并建立沟通机制[30] - 制定采购、销售等多方面控制制度，规范业务管理[31][32][33][35][36][37][38][39] - 在不相容职务分离等方面实施有效控制程序[41] - 明确各部门岗位工作职责，采取不相容职务分离措施[42] - 明确各岗位业务权限和审批程序，规范授权管理[43] - 建立财产日常管理和定期清查制度，确保财产安全[45] - 建立绩效考评制度，对内部各责任单位和全体员工业绩定期考核评价[47] - 建立并完善重大风险预警和突发事件应急处理机制[48] - 建立内部审计制度，审核经营、财务及内部控制执行情况[50] 未来展望 - 计划梳理并修订完善现有内部控制制度[60] - 加强现有人力资源培训，完善薪酬考核体系引进外部人才[60] - 加强内部控制制度执行情况和部门绩效考核，提高内部审计深度与广度[60] 数据相关 - 财务报告缺陷认定重要性水平为公司税前利润的5%，一般性水平为1%[51]