制度审议 - 公司2024年4月26日通过新增《内部审计制度》议案，无需股东大会审议[2] 审计组织架构 - 董事会审计委员会下设审计部，审计部对审计委员会负责[7] - 审计委员会成员中独立董事应占多数，召集人应为独立董事中的会计专业人士[7] 审计工作安排 - 审计委员会至少每年召开一次会议审议审计部计划和报告等[10] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[14] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] 审计重要事项 - 审计重要事项包括对外投资、购买和出售资产等[14][23] 审计流程 - 审计实施前3个工作日送达审计通知书[23] - 审计小组获取证据形成意见并出具初稿[25] - 审计报告与被审计对象交换意见后提交审批[25] 申诉与档案保存 - 被审计对象对报告有异议应在7个工作日内申诉[24] - 审计档案保存期为十年[25] 其他规定 - 审计部制定目标、计划及预算经审计委员会批准后实施[23] - 公司聘请会计师事务所审计时应要求出具内控鉴证报告[21] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释及修订[31][32]