内控审计工作汇报 - 内控审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作[9] - 年度结束后提交内部审计工作报告[9] - 年度董事会召开前提交年度内部审计工作报告[15] 重大事项检查 - 董事会审计委员会督导内控审计部至少每半年对重大事项检查一次[10] 工作计划安排 - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[15] - 对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[16] 审计委员会职责 - 监督及评估内控审计部工作，向董事会报告内部审计情况[7] 内控审计部权限与工作流程 - 有自主确定审计项目等多项工作权限[13] - 审计实施前三天送达通知书（邮件提前一日）[17] 整改与审查 - 对内部控制缺陷督促整改并后续审查[9] - 被审计单位每月提交整改报告并报内控审计部备案[18] 审计档案管理 - 审计档案至少保存十年[20] 合规要求 - 内部审计工作应符合国家法律法规要求[22] - 审计人员取证材料需全面完整且证明材料有签名盖章[23] 违规处理 - 各部门及子公司拒绝提供资料等行为，内控审计部可提处理建议[25] - 审计机构和人员利用职权谋私等行为，按规定给予批评或处分[28] 制度相关 - 制度适用于公司及下属公司，参股公司参照执行[3] - 由内控审计部负责解释和修订[31] - 未尽事宜按国家法律等规定执行[31] - 自董事会审议通过之日起实施[32]