关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为公司关联人[5,7] 关联关系报送 - 董事、监事、高管、持股5%以上股东及其一致行动人、实际控制人应及时告知关联关系，每年6月30日及12月31日前报送关联人名单及关系说明[9] 关联交易审议 - 占最近一期经审计净资产绝对值5%以上且交易金额3000万元以上的关联交易（担保除外），需审计或评估并提交股东大会审议[12] - 未同时满足占最近一期经审计净资产绝对值5％以上、交易金额3000万元以上的关联交易（担保除外）且满足董事会审议金额规定的，提交董事会审议[12] 关联交易披露 - 与关联自然人交易金额30万元以上、与关联法人（或组织）交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易，应及时披露[13] 关联担保规定 - 为关联人提供担保，不论数额大小，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东大会审议；为控股股东等提供担保，对方需提供反担保[13,14] 关联财务资助 - 不得为关联人提供财务资助，向非由控股股东等控制的关联参股公司提供资助且其他股东按比例提供同等条件资助的除外，且需经相关审议并提交股东大会[14] 关联出资交易 - 与关联人共同出资设立公司，以公司出资额作为交易金额[14] 关联交易累计 - 在连续12个月内与关联人交易按累计计算原则；委托理财可合理预计额度，使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[15] 日常关联交易 - 已审议通过且执行中主要条款未重大变化的日常关联交易协议，在年报和半年报中披露[15] - 可按类别预计当年度日常关联交易金额，超出预计需重新履行审议程序并披露[16] - 与关联人签订超3年的日常关联交易协议，应每3年重新履行审议和披露义务[16] 关联交易定价 - 关联交易定价应公允，有多种定价原则和方法可供参考[20] 关联交易流程 - 公司及职能部门发生关联性业务交易，至少提前3个工作日提交交易对方资料[23] - 总经理收到关联交易书面报告后，应进行初步审查并责成草拟协议[24] - 董事会办公室核实关联交易决策权限，发出相应通知或报告[26] - 临时董事会会议审查关联交易必要性和合理性[26] - 关联董事在董事会表决关联交易时须回避[27] - 董事会决议提交股东大会审议的关联交易，按规定发出会议通知[30] - 股东大会审议关联交易议案，关联股东表决时应回避[30] 关联交易协议 - 与关联人关联交易应签书面协议，遵循平等、自愿、等价、有偿原则[31] - 关联人与公司签涉及关联交易协议应采取回避措施[33] - 关联交易按规定决策权限履行程序后可签协议，急需时董事会审议通过可先签后经股东大会追认或否决[34] - 关联交易合同有效期内可签补充协议，需经审查确定生效方式[36] 公司防范措施 - 防止关联人干预经营，关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方标准[37] - 防止股东及其关联方占用或转移资金、资产及其他资源[38] 制度相关定义 - 制度所指关系密切的家庭成员包括配偶、年满十八周岁子女及其配偶等[36] - 制度所指公司关联董事有六种情形[37] - 制度所指公司关联股东有八种情形[37] 制度实施与解释 - 制度对公司、持股5%以上股东等具有约束力，自股东大会审议通过后实施，由董事会负责解释[38]