信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[12] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[13] - 季度报告应在会计年度第3、9个月结束后1个月内编制完成并披露[13] 报告内容 - 年度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[8] - 中期报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[10] - 季度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[11] 重大信息 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押等情况属于重大信息[17] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[14] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[15] 股东及相关人员义务 - 持有公司5%以上股份的股东等应承担相应信息来源义务[3] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持股或控股权情况变化需告知公司并配合披露[23] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需告知公司并配合披露[23] - 通过接受委托或信托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，应告知委托人情况并配合披露[25] 其他人员义务 - 公司董事、监事、高级管理人员等应报送公司关联人名单及关联关系说明[25] 报送要求 - 信息披露公告文稿和相关备查文件自披露当日起三个工作日内报送中国证监会派出机构[23] - 对上交所豁免披露的信息，公司应在向上交所报备起三个工作日内向中国证监会派出机构备案[23] 信息披露流程 - 重大信息报告后，董事会秘书评估需披露则组织起草文件初稿交董事长审定[27] - 定期报告由总经理等组织编制草案，经党委会、总经理办公会讨论后提请董事会审议[30] - 临时报告涉及重大事项需按规定提请董事会、监事会、股东大会审议[32] 宣传文件管理 - 公司对外宣传文件初稿应交董事会秘书审核，发布前需书面同意[33] 责任人 - 董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为主要责任人[35] - 各部门和下属公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人[47] 保密与内控 - 公司发生重大事件，保密密级属机密，需与内幕信息知情人员签保密协议[43] - 公司建立财务管理和会计核算内部控制制度，确保财务信息真实准确[45] - 公司实行内部审计制度，内部审计机构监督内控执行并向审计委员会报告[45] 档案管理 - 董事会办公室负责信息披露相关文件、资料的档案管理[50] - 董事会办公室保管信息披露相关记录、文件和资料，期限十年[51] 审核与报告 - 董事会办公室对信息披露文件初步审核，重大事件及时报告董事会秘书和上交所[54] 责任承担 - 公司董监高及相关负责人对信息披露负责，董事长等对临时报告和财务报告承担主要责任[53] - 失职导致信息披露违规，责任人将受处分并可能被要求赔偿[53] - 信息披露涉嫌违法按《证券法》等处罚，处分情况及时报告上交所[53] 定义 - “及时”指自起算日或触及披露时点的两个交易日内[56] - “关联交易”指公司或控股子公司与关联人转移资源或义务的事项[56] - “指定媒体”指中国证监会指定的报刊和网站[57] 制度实施 - 持股5%以上股东、实际控制人信息披露事务参照本制度[57] - 本制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责修改和解释[57]