审计部门设置与职责 - 公司在董事会审计委员会下设立审计部开展审计工作，对审计委员会负责并报告工作[3] - 审计部主要职责包括检查评估内部控制制度、审计会计资料、协助建立反舞弊机制等[6] 审计工作安排 - 审计部应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告，至少每季度报告一次工作情况[6] - 审计部应在每个会计年度结束前二个月提交次一年度内部审计工作计划[10] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[13] 审计范围与事项 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[13] - 重要对外投资等事项为年度工作计划必备内容[7] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[12][19][20][21] 审计流程 - 审计部制定审计项目计划，报董事会审计委员会批准实施[22] - 实施审计前五天送达通知书，特殊业务实施时送达[17] - 审计人员实施审计并记录于工作底稿，出具审计报告[17] - 对审定后的审计报告作出审计决定，送董事会审计委员会批准下达执行[17][18] 后续处理 - 有关部门按审计决定整改，有异议可向公司董事会提出裁决[21] - 对重要审计项目实行后续审计，发现问题进行复审[21] 其他 - 审计人员反映情况失实应负审计责任，被审部门未如实提供资料追究相关人员责任[10] - 审计部经批准有权检查公司审计期间内所有有关经营管理的账务、资料[11] - 内部审计档案资料保管期限为10年[27] - 对执行制度成绩显著者给予表扬或奖励，违规者给予相应处罚[29][30][31]