内部控制范围 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日[4] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的75.04%[7] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的85.97%[7] 公司治理与制度 - 公司建立“三会一层”完善的法人治理结构[8] - 董事会下设战略委员会负责公司长期发展战略和重大投资决策研究[10] - 公司制定多项人力资源相关制度确保合理配置[12] - 公司制定《资金管理办法》规范货币资金收支等业务[21] - 公司制定《募集资金管理办法》，审计监察中心每季度报告募集资金使用情况[22] - 公司编制《融资业务管理流程》，子公司需按年度计划编制融资预算报公司审批[22] - 公司制定《预算管理办法》规范预算编制等环节[34] - 公司制定《重大信息内部报告制度》和《信息披露制度》确保信息披露公平[36] 风险与担保 - 公司建立了有效的风险评估机制[17] - 2023年公司不存在为合并报告范围以外公司担保的情况[32] 内部控制评价 - 内部控制评价工作由内部审计部门负责，通过证券部向董事会报告[39] - 内部控制评价工作程序分为准备、实施有效性评价等四个阶段[39] - 准备阶段落实资源、成立小组、确定范围、制定缺陷认定标准[40] - 实施有效性评价阶段梳理制度、比对规范，用多种方法评估[41] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制重大缺陷：错报金额≥资产总额的5%[45] - 财务报告内部控制重要缺陷：资产总额的0.5%≤错报金额<资产总额的5%[45] - 财务报告内部控制一般缺陷：错报金额<资产总额的0.5%[45] - 非财务报告内部控制重大缺陷：直接损失≥资产总额的5%[49] - 非财务报告内部控制重要缺陷：资产总额的0.5%≤直接损失<资产总额的5%[49] - 非财务报告内部控制一般缺陷：直接损失<资产总额的0.5%[49] 缺陷情况与问题 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[54] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[56] - 总部大楼智能化工程存在资料缺失等问题并提出针对性建议[56] - 已交付小区车位销售管理缺乏部门信息互通，提出整改意见[56]