业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[10] 内控标准 - 财务报告内控重大、重要、一般缺陷认定标准分别为大于等于税前利润3%、大于等于1.5%小于3%、小于1.5%[12] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷认定标准与财务报告相同[12] 战略目标 - 2023年公司战略目标是成为中国领先的旅文生活服务商[15] 业务情况 - 公司以“旅游、食品”为核心主营业务[15] - 着力打造“两主多强”消费经济全产业链业态[16] 管理体系 - 建立科学完善的人力资源管理体系，汇总员工年度需求计划[16] - 建立并完善全面预算管理体系，严格执行预算及其控制[18] - 加强货币资金管理，设置不相容岗位相互分离、制约和监督[18] - 制定《固定资产管理办法》，明确固定资产相关规定[19] - 建立完整的会计核算和财务报告体系，确保财务报告真实准确完整[19][20] - 依照《合同管理制度》规范合同管理，防范合同风险[21] - 依据印章管理制度对印章分级保管，严格履行用印登记要求[23] 内部监督 - 监事会和董事会下设审计委员会负责内部监督工作[24] 内控整改 - 2022年受外部环境影响，资金流动性紧张，内控存在多项重大缺陷，财务报告内控失效[25] - 2023年破产重整，梳理规范内控体系，整改2022年内控问题[25] 制度建设 - 修订《凯撒同盛发展股份有限公司投资管理办法》，制订《凯撒同盛股份有限公司投后管理办法》[25] - 制订《凯撒同盛股份有限公司资产减值管理办法》，聘请专业评估机构评估资产和股权投资公允价值[26] - 《案件管理制度》明确涉诉案件处理流程，梳理涉诉事项清单确保预计负债金额确认准确[27] - 制订旅游板块《档案管理制度》，对旅游业务合同进行信息化系统管理[29] 重整情况 - 2023年7月3日三亚中院决定对公司进行预重整，12月29日公司及六家子公司成功完成重整程序[29] - 重整使公司债务负担显著降低，资产负债结构及净资产规模均有较大幅度改善[29] - 重整后控股股东变更为青岛环海湾文化旅游发展有限公司，实际控制人变更为青岛市市北区国有资产运营发展中心[29] 资金清偿 - 2023年凯撒世嘉及其关联方非经营性占用资金已完成清偿，公司加强制度落实执行和人员培训[28]