审计工作安排 - 审计监察部至少每季度向审计委员会报告一次工作[6] - 会计年度结束前两个月提交次年内控审计计划，结束后两个月提交本年审计报告[6] - 审计前七天发审计通知书，“专项问题审计”无事前通知[12] - 审计结束后15个工作日内出具审计报告[12] - 每年对整改措施落实情况进行跟踪并形成报告[13] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] - 至少每季对募集资金存放与使用情况进行审计[22] - 至少每季度对控股股东及关联方占用资金情况进行审计[23] 审计相关机制 - 建立审计监察部激励与约束机制，监督考核内审人员绩效[26] - 内审人员有显著成绩公司予以表彰或奖励[27] - 内控审计发现重大问题追究责任并向董事会报告[27] 其他审计事项 - 较大经济合同、投资协议报证券部备案，内审人员审查合规与效益[16] - 原料采购由供应链报申购计划，采购部确定并报领导批准[16] - 审查成本费用管理制度健全性、费用合法性及成本降低措施效益[17] - 审查重大工程和投资项目可行性、风险、收益并跟踪进展[18] - 审查货币资金收付状况、职务分离控制，建立相关制度[19] 异议处理 - 被审计单位对审计报告有异议，7天内向审计委员会提出[12]