财务管理原则 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[4] 人员与职责 - 财务人员年度学习和培训时间不少于48小时[6] - 财务总监负责领导财务管理工作，编制预决算方案等[10] - 财务部负责贯彻政策法规，进行核算、分析等工作[13] - 子公司重大事项财务管理需上报公司审批[14] 财务审批 - 重大财务事项如投资计划等需股东大会审议通过[8] - 部分重大财务事项需董事会审议，涉股东大会权限还需报批[9] 会计核算 - 会计核算按国家统一制度，以实际业务为依据[16] - 原始凭证内容应完整，外单位取得需盖章[18] - 财务人员按审核凭证填记账凭证，用规定科目[19] 资金管理 - 日常备用金每日余额不超2万元[24] - 公司在规定范围使用现金，非现金开支通过银行转账[22] - 银行账户仅供本公司使用，严禁出借[27] - 网银制单与复核人员不得为同一人[29] 往来核对 - 财务人员至少季度与业务人员、年度与客户核对往来[31] 资产处理 - 应收账款季度末减值测试计提坏账准备[31] - 存货按规定盘点，季度末对比价值计提跌价准备[33] - 固定资产定义及折旧方法、残值率规定[35] - 固定资产采购由需求部门申请，采购部门统一进行[36] - 在建工程按实际支出确定成本，达使用状态转固定资产[42] - 资产损失确认需证据，超规定金额需审批[43] 融资管理 - 融资归口财务部，需编制年度计划并审批后开展[45] 成本费用 - 公司成本费用管理遵循原则并建立控制制度[47][48] 预算管理 - 预算按“上下结合、分级编制、逐级汇总”程序进行[49] - 预算编制有总经理下达目标等步骤[50][52][53] - 预算执行中财务部跟踪分析，重大变化可调整[56] 财务报告 - 财务报告应合法、真实、准确、完整[58] - 公司及子公司月度报告15日内完成[59] 档案管理 - 会计档案保管期限符合规定[67] - 公司内外人员调阅、复印档案有审批手续[67][68] 人员交接 - 财务人员转岗、调动或离职须交接，有监交人[70] - 移交清册一式三份，各方留存[72]