组织架构 - 公司下属有15家二级子公司及4家孙公司[13] - 公司董事会有9名董事，其中3名是独立董事[14] 制度建设 - 公司制定《发展战略管理制度》，建立内控规范的战略制订和管理流程[16] - 公司实行全员劳动合同制，制定《劳动人事管理办法》等制度[17] - 公司制定一系列社会责任管理制度，落实安全生产责任[20] - 公司2022年更新完善《合同管理办法（试行）》规范合同管理[45] - 公司制定《兰州庄园牧场股份有限公司财务管理制度》进行财务核算[44] 薪酬政策 - 公司绩效工资不低于工资总额45%[18] 业务管理 - 公司财务部设资金部处理货币资金业务，规定各级人员审批最高资金支付限额[22] - 生物资产采购由牧场事业部负责，按审批权限审批后实施采购[26] - 非生物资产中原料奶采购由采购中心负责，采购价格由总经理批准后执行[27] - 公司在采购、生产、销售全过程建立健全ISO9001标准质量管理体系[28] - 生物资产每月末由牧场组织盘点，牛只处置需牧场负责人和牧场事业部总监审批[31] - 非生物资产到货由采购中心和需求部门检验合格后办理验收登记，运营部年末组织年终盘点[32] - 公司销售模式包括直销、分销和经销三种渠道，不同模式收入确认时间不同[34] - 财务部每月关账编制“应收账款账龄明细表”，无法收回的账款经审议后做坏账处理[35] - 公司明确研发、工程等各业务环节的管理流程和审批权限[36][37][40] 内控评价 - 审计公司认为公司在2023年12月31日所有重大方面保持了有效内控[2] - 公司对2023年12月31日内部控制有效性进行评价，未发现财务和非财务报告内部控制重大缺陷[9] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：营业收入重大缺陷≥2％、重要缺陷1％（含）－2％、一般缺陷＜1％[49] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：最近一期经审计净资产重大缺陷≥2％、重要缺陷1％（含）－2％、一般缺陷＜1％[49] - 非财务报告内部控制缺陷评价营业收入定量标准：重大缺陷≥2％，重要缺陷1％（含）－2％，一般缺陷＜1％[52] - 非财务报告内部控制缺陷评价最近一期经审计净资产定量标准：重大缺陷≥2％，重要缺陷1％（含）－2％，一般缺陷＜1％[52] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[54] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[55] - 公司依据企业内部控制规范体系开展内部控制评价工作[49] - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[48] 对外决策 - 公司对外投资权限集中于母公司，股东大会、董事会为决策机构[40] - 未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保[41] 其他 - 公司制定多项制度规范经营管理信息传递活动，保护信息安全[46] - 内部控制评价已获公司董事会批准[58]