审计部设置与人员 - 公司设审计部负责内部审计，对董事会审计委员会负责并报告工作[4][5] - 审计部按需配备人员，设部长一名，由董事会审计委员会提名和任免[5] - 内部审计人员应具本科以上财务或经济类专业学历和相关职称[11] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告工作情况[7] - 会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划，结束后两个月提交报告[10] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[21] - 至少每季度对公司募集资金存放与使用情况审计[25] - 年度财务报告对外披露前进行审计[38] 审计权责 - 审计部权责包括拟订审计制度、制定并实施年度审计计划等[12] - 拥有召开会议、审核资料、调查取证等审计权限[9] - 处理权包括责令上缴收入费用等，需经审计委员会审批[10][11] 审计流程与报告 - 对控股子（分）公司至少一年进行一次经营业绩和会计报表审计[14] - 审计终结后，审计组15日内出具报告，被审计者10日内反馈意见[17] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并报告[29] - 董事会审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[41] 审计文档与制度 - 《审计工作方案》包含依据、对象、目的等内容[33] - 《审计报告》包含审计时间、被审计单位情况等内容[36] - 审计档案保管期限分永久、长期和短期三种[40] 违规处理与制度生效 - 违反制度的部门、负责人等或被通报批评等[42] - 内部审计工作人员违规经董事长批准给予处分或处罚[42] - 制度由公司董事会负责制定、修订和解释，自审议通过之日起生效[45]