聆达集团股份有限公司董事会 对 2023 年度否定意见内部控制鉴证报告涉及事项的专项说明 致同会计师事务所（特殊普通合伙）（简称：致同所）对聆达集团股份有限 公司（简称：聆达股份、公司）2023 年度财务报告内部控制有效性进行了鉴证， 并出具了否定意见的《内部控制鉴证报告》（致同审字（2024）第 210A010211 号）。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，公司董事会对涉及事项专 项说明如下： 一、《内部控制鉴证报告》中导致否定意见的事项 （一）合同审批、采购付款及资金存放相关内部控制存在重大缺陷 聆达股份未对上述采购合同的约定条款及商业合理性等予以充分关注，大额 资金支出缺乏管控。 2. 金寨嘉悦于 2023 年 7 月 5 日与安徽骏鑫工程建设有限公司（以下简称 "安徽骏鑫"）签订工程承包协议备忘录，承诺将建设金寨聆达集团总部办公大楼 的工程承包给安徽骏鑫。备忘录约定，在签订协议之日，安徽骏鑫一次性向金寨 嘉悦正丰新能源有限公司账户缴纳 1,000 万元作为承建工程的定金，同时约定金 寨嘉悦在 2023 年 12 月 30 日前一次性将定金退还，并支付资金占用费 80 万元。 截至本报告出具日， ...