业绩相关 - 2023年公司涉及PPP项目的子公司会计政策应用不恰当，致2021、2022年年报及2023年季报收入确认减少[30] 内控现状 - 内部控制评价报告基准日为2023年12月31日[1] - 董事会认为基准日未发现财务与非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 公司董事会下设3个专门委员会：战略、审计、薪酬与考核委员会[6] - 公司设立众多职能部门，构建内部控制体系[8] - 公司审计部对董事会审计委员会负责，独立行使职权[10] - 2023年公司完善现有内控体系与企业管理制度的融合性[13] - 公司建立不相容职务相互分离等控制政策和程序[14] - 公司依据相关法规制定财务控制制度，核算实现信息化[17] - 公司对主要资产建立管理制度和程序，定期盘点清查[18] - 公司人力资源部门依制度对员工进行绩效考核[20] - 纳入评价范围的单位共14家，包括9家全资子公司和5家控股子公司[24] - 纳入评价范围的业务流程和事项共14项[25] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：营业收入或资产总额错报≤2%为一般缺陷，2%＜错报≤5%为重要缺陷，错报＞5%为重大缺陷[26] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：直接财产损失小于100万元（含）为一般缺陷，100 - 500万元（含）为重要缺陷，500万元以上为重大缺陷[28] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，存在1个重要缺陷[29] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[34] 差错处理 - 2024年4月24日公司审议通过前期会计差错更正及追溯调整议案[33] - 公证天业会计师事务所出具前期会计差错更正专项说明的鉴证报告[33] - 截止报告披露日，财务报告内部控制重要缺陷问题已全部整改完成[33] 未来展望 - 2024年将继续完善与经营规模等相适应的内控制度[35] - 2024年将审核并完善内部控制框架，健全完善内部控制体系[35] - 2024年将强化与各子公司的内部控制建设[35] - 2024年将制定特殊经营环境下的内部控制与风险防范机制[36] - 2024年将加强财务人员准则应用培训，提高会计核算水平[36] - 2024年将发挥审计委员会监督职能，加强内部审计工作[36] - 2024年将聘请外部专业机构对内控体系进行全面评估和优化[36] - 2024年将加强对整个内控过程的持续、有效监控[37]