业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额88.83%，营收占94.61%[6] 制度建设 - 2023年完善内控制度，修订《天玑科技IT管理制度》[8] - 制定《关联交易决策制度》等多项制度[13][14][16] 资金管理 - 2023年审计部每季度对募集资金专项审计，使用正常[12] - 实行催款回笼责任制提升销售货款回收效率[18] 内控缺陷 - 报告期内不存在财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[26] 标准界定 - 明确财务、非财务报告内控各等级缺陷认定标准[21][22]