业绩调整 - 2023年4月27日更正2021年度会计差错，减少营业收入10356101.77元[5] - 2023年4月27日更正2021年度会计差错，减少销售费用33084565.54元[5] - 2023年4月27日更正2021年度会计差错，增加信用减值损失22728463.77元[5] - 2023年4月27日更正2021年度会计差错，增加资产减值损失4044.23元[5] 制度建设 - 2023年12月修订完善《公司章程》等22个相关治理制度[6] - 2023年结合《上市公司独立董事管理办法》修订完善相关治理制度[6] 内控标准 - 财务报告内部控制一般缺陷：错报金额小于营业收入1%且不超2000万元[11] - 财务报告内部控制重要缺陷：超营业收入1%但小于2%且不超3000万元[11] - 财务报告内部控制重大缺陷：超营业收入2%且超3000万元[11] - 财务报告内部控制一般缺陷：错报金额小于资产总额0.5%且不超2000万元[12] - 财务报告内部控制重要缺陷：错报超资产总额0.5%小于1%且不超3000万元[12] - 财务报告内部控制重大缺陷：错报超资产总额1%且超3000万元[12] - 非财务报告内部控制一般缺陷：直接财产损失≤500万元[14] - 非财务报告内部控制重要缺陷：500万元＜直接财产损失≤1000万元[14] - 非财务报告内部控制重大缺陷：直接财产损失≥1000万元[14] 内控情况 - 2022年12月31日财务报告内部控制存在重大缺陷，因对康铭盛监督管控不到位[4] - 2023年开展内部控制评价工作，范围涵盖主要单位、业务、事项及高风险领域[7][8] - 内部控制评价基准日公司财务报告和非财务报告均无重大缺陷[15][16] 新策略 - 加强对子公司管控，建立薪酬激励考核机制等[17] - 强化和完善内部监督职能，加强日常和专项检查[17] - 加强证券法律法规及公司制度培训[17]