审计委员会设置 - 公司董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人[7] 审计部职责 - 负责对公司内部控制制度、财务信息等情况检查监督[4] - 对公司各内部机构内部控制制度及会计资料等进行检查评估和审计[11] 审计报告提交 - 至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况及问题[12] - 每年至少提交一次内部审计报告[12] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[21] 审计检查频率 - 至少每半年对重大事件和大额资金往来情况检查并出具报告[12] - 每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[26] 审计流程 - 实施审计前提前3日通知被审计单位[16] - 审计终结40日内出具审计报告，被审计单位7日内递交书面意见[17] 异议处理 - 被审计单位对审计决定有异议，15日内向审计委托人提出[17] 资料保管 - 内部审计工作报告等资料保管期限为10年[18] 其他规定 - 审计部履行职责经费列入公司预算[9] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[29] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标[32] - 公司建立内部审计责任追究机制[33] - 本制度自董事会审议批准生效，由董事会解释及修订[35]