公司结构与治理 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额100%[3] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额100%[3] - 监事会由3名监事组成[7] - 设总经理1名[8] - 董事会设立4个专门委员会[6] - 建立“三会一层”法人治理结构[4] 制度与策略 - 依据企业内部控制规范体系开展内控评价工作[2] - 制定促进可持续发展的人力资源策略[9] - 建立有效内部信息传递和沟通机制，制定《重大信息内部报告制度》[28] - 设立审计部独立开展内审工作，制定《内部控制制度》和《内部审计制度》[31] 研发与信息化 - 拥有超400人的研发技术团队[22] - 重点推进流程和生产信息化，上线MES系统、升级WMS系统、部署并上线能源管理系统[29] 担保规定 - 股东大会审议批准单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保[24] - 审议批准公司及其控股子公司担保总额超公司最近一期经审计净资产50%以后的任何担保[24] - 审议批准为资产负债率超70%的担保对象提供的担保[24] - 审议批准连续12个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超5000万元的担保[24] - 审议批准连续12个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产的30%的担保[24] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷与利润表相关，错报低于营收1%为一般缺陷，1%-3%为重要缺陷，3%以上为重大缺陷[32] - 财务报告内控缺陷与资产管理相关，错报低于资产总额1%为一般缺陷，1%-3%为重要缺陷，3%以上为重大缺陷[32][33] - 非财务报告内控缺陷，损失小于资产总额1%为一般缺陷，1%-3%为重要缺陷，3%以上为重大缺陷[37] 内控情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[40] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[41] - 截至内控评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷[42] 保荐人意见 - 保荐人核查认为截至2023年12月31日，公司建立完善法人治理结构[44] - 保荐人认为公司制定了完备的公司治理及内部控制规章制度[44] - 保荐人认为公司内部控制制度符合相关法规和监管要求[44] - 保荐人认为《湖南九典制药股份有限公司2023年度内部控制评价报告》基本反映内控建设及运行情况[44] 其他 - 倡导“同心敬业、创新求优、诚信共好”企业精神[10] - 向三家特殊儿童学校捐赠防疫药品及文具用品[12] - 报告期内质量体系文件、GMP文件修订超200次[19]