审计部设置 - 公司设立审计部对董事会审计委员会负责并报告工作[6] - 审计部负责人由董事会审计委员会任免且无违规不得随意撤换[8] 审计职责与权限 - 审计部负责公司及下属单位内控、财务收支等多方面审计[13] - 有权参加公司有关会议、审查相关资料等[17] 审计类型与方式 - 内部审计类型包括内控、财务收支、专项审计等[20] - 审计方式有报送、就地、委托、联合审计[21] 审计流程 - 实施审计提前三天送达内部审计通知书[19] - 被审计单位一个月内整改并书面报告董事长[22] - 审计部两个月后跟踪检查执行及整改情况[22] 其他规定 - 每年四月底前完成上一年度公司总体内部控制评估并提交报告[26] - 审计人员可提奖励、处罚建议[31][35] - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会修订及解释[33][34]