内部控制管理 - 纳入评价范围为公司及控股子公司[1] - 对核心管理人员进行ROE预算管理培训[2] - 建立有效风险评估过程应对重大变化[9] - 关注内部人力资源、管理、自主创新等风险[10] - 关注外部经济、法律、社会等风险[10] - 为提供业绩报告建立较健全信息系统[12] - 针对可疑事项建立沟通渠道和监控机制[12] - 主要经营活动有必要控制政策和程序[13] - 控制程序包括交易授权、责任分工等控制[13] - 定期对内部控制评价并纠正偏差[17] - 建立多方面内部控制制度[19] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷影响达利润总额10%及以上[23][24][25] - 财务报告内控重要缺陷为利润总额5%（含） - 10%[23][24][25] - 财务报告内控一般缺陷为利润总额5%以下[23][24][25] - 财务报告内控缺陷定性标准明确情形[26][27][29] - 非财务报告内控重大缺陷直接损失达利润总额10%及以上[30][31][32] - 非财务报告内控重要缺陷为利润总额5%（含） - 10%[30][31][32] - 非财务报告内控一般缺陷为利润总额5%以下[30][31][32] - 非财务报告内控缺陷定性标准明确情形[33][34][35] 内部控制评价结果 - 报告期内无财务报告内控重大、重要缺陷[36][37] - 报告期内无非财务报告内控重大、重要缺陷[38] - 报告期内无其他影响投资者决策的内控信息[39] - 内控评价基准日公司重大方面财务报告内控有效[40] - 内控评价基准日未发现非财务报告内控重大缺陷[40] - 保荐机构认为2023年度公司重大方面财务报告内控有效[41] - 保荐机构认为2023年度公司无非财务报告内控重大缺陷[41]