公司治理 - 2023年12月31日董事会有9名成员，含1名董事长、6名非独立董事、3名独立董事[9] - 董事会下设四个专门委员会，战略委员会由2名非独立董事和1名独立董事组成，其他各专门委员会由1名非独立董事和2名独立董事组成[9] - 监事会由3名监事组成，其中职工监事1人[10] 内部控制 - 2023年12月31日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[6] - 建立内部会计控制制度目标包括形成科学机制、降低风险等[7] - 内部控制制度建立遵循贯穿全过程等原则[7] 制度建设 - 制订《招聘管理制度》《绩效考核管理制度》等人事和薪酬管理制度[11] - 制定严格预算控制，各部门编制预算，财务部汇总经总经理审批后执行[14] - 对经常发生业务采用逐级审批制度，非经常性重大交易按交易额分级审批[14] 审计监督 - 建立内部审计制度，审计部全面监控评价，可直接报告董事会[15] - 总经理负责财务预算管理，财务部负责具体工作，其他职能部门负责本部门业务预算相关工作[16] 业务管理 - 明确筹资与投资审批权限，日常营运资金实行全面预算和收支两条线管理[17] - 明确销售和收款流程、审批权限，确保不相容职位分离[17] - 明确采购流程、审批权限，建立实物资产管理岗位责任制度[18] 成本费用 - 对生产各阶段成本有效控制，明确各部门成本控制职责和成本归集分配方法[19] - 规范费用报销与审批流程，明确不同岗位报销标准和报销期限[19] 缺陷标准 - 确定财务报告内部控制缺陷评价定量标准，按利润总额、资产总额错报金额划分[20] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准按损失金额与合并资产总额比例划分[21] 整改情况 - 2023年10月收到浙江证监局《监管关注函》，存在不规范情形[24] - 对检查发现事项全面自查并制订整改措施[24] 评价方法 - 与中高级领导层访谈收集风险信息识别高风险领域[21] - 开展流程访谈了解业务流程内部控制现状识别关键控制点信息[22] - 执行穿行测试评价内部控制设计有效性识别设计缺陷[22] - 抽样评价内部控制执行有效性发现执行缺陷[23] - 跟踪整改工作执行情况并对整改结果再测试验证有效性[23]