业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] 内控标准 - 财务报告内控潜在错报判断分营业收入、利润总额、资产总额三类标准[10] - 非财务报告内控经济损失判断分重大、重要、一般缺陷三类标准[10][11] 内控情况 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[12][13] - 大华会计师事务所认为公司2023年12月31日财务报表内控有效[15] 违规事项 - 2022年8月26 - 29日，8亿元非公开发行募集资金存非专项账户[14] - 2022年9月 - 2023年4月，闲置募集资金现金管理未及时审议[15] - 2023年12月公司收河南省证监局《警示函》指出一般缺陷[17] 整改措施 - 公司对相关人员进行募集资金法规培训，规范现金管理[15] - 经核查一般缺陷已完成整改，2023年内控较2022年提升[17] 保荐核查 - 保荐机构核查公司一般性缺陷，获取相关资料走访关联方[16][17] - 保荐机构将持续培训公司人员，督促建章立制[17]