股权交易 - 2023年9月，徐艺萌以3.33元/股受让新通达集团2692万股股份，占比59.82%，交易金额约8964万元，已支付4600万元[11] 资金拆借 - 报告期内，公司向丹阳铁龙累计借款5500万元并归还，未约定利息[11] - 报告期各期，公司向新通达集团拆出资金分别为1320.59万元、604.09万元和525.10万元[11] - 2022 - 2023年丹阳铁龙向公司提供借款，2022年4月27日借款3500万元，2022年10月8日借款1000万元，2023年5月26日借款1000万元[32] - 2021 - 2023年9月公司累计滚动收取丹阳铁龙金额分别为0、4500万元、1000万元，累计滚动归还金额分别为0、3500万元、2000万元[41] - 2021 - 2023年9月公司向新通达集团资金拆出总额为2269.89万元[45] - 2024年1 - 6月，公司为解决存量转贷事宜向新通达集团拆入过桥资金9995万元，2月底全部偿还[54] - 2024年7月，公司因归还银行借款需求从新通达集团拆入资金1500万元，8月初全部偿还[54] 代收款项 - 报告期各期，姚伟芳代收金额分别为316.07万元、196.64万元和113.40万元[11] - 2021 - 2023年9月代收款项形成拆出资金626.11万元，主要用于支付股权转让对价等[45][46] - 姚伟芳流出资金净额中，女儿徐艺萌404万元用于支付股权转让对价，女婿黎康杰100万元用于理财购买，个人及家庭消费场所190.78万元用于个人及家庭消费[57] 客户与供应商走访 - 走访17家客户，2023 - 2021年走访客户销售金额分别为37468.95万元、31725.66万元、23565.84万元，占营业收入比例分别为75.73%、72.79%、63.15%[19] - 走访13家供应商，2023 - 2021年走访供应商采购金额分别为23143.53万元、26710.50万元、15815.09万元，占营业成本比例分别为58.73%、74.38%、55.12%[24] 核查确认金额 - 2023 - 2021年主要客户营业收入回函及替代测试等核查程序可确认金额分别为45665.76万元、38939.48万元、35674.36万元，占营业收入比例分别为92.30%、89.34%、95.59%[20] - 2023 - 2021年主要客户应收账款余额回函及替代测试等核查程序可确认金额分别为13707.90万元、7164.90万元、8577.86万元，占应收账款余额比例分别为78.03%、66.08%、69.45%[21] - 2023 - 2021年采购付款细节测试抽样样本金额分别为3755.13万元、2588.10万元、2892.51万元，占营业成本比例分别为9.53%、7.21%、10.08%[23] - 2023 - 2022年、2021年主要供应商采购金额回函及替代测试等核查程序可确认金额分别为31650.20万元、35619.57万元、25812.67万元，占营业成本比例分别为80.32%、99.18%、89.97%[26] - 2023年应付账款回函及替代测试等核查程序可确认金额为11240.47，占比85.84%；2022年为10623.33，占比78.64%；2021年为8095.84，占比75.53%[27] 丹阳铁龙财务数据 - 丹阳铁龙注册资本为5000万元[27] - 2021 - 2023年资产总额分别为18244.75万元、23383.54万元、20502.77万元[29] - 2021 - 2023年负债总额分别为10786.10万元、13064.77万元、9315.15万元[29] - 2021 - 2023年所有者权益分别为7458.65万元、10318.77万元、11187.62万元[29] - 2021 - 2023年营业收入分别为11214.34万元、10790.68万元、9101.58万元[29] - 2021 - 2023年净利润分别为1127.58万元、2865.22万元、468.85万元[29] 其他资金情况 - 陈俊向徐艺萌提供借款共计2500万元，本人划付500万元，安排陈丽莎划付500万元，安排高源划付1500万元[34] - 2021 - 2023年精锐检测向丹阳铁龙提供服务销售收入分别为0.64万元、0.52万元、0.73万元[37] - 2021 - 2023年9月现金拆借金额1704.78万元，用于家庭装修等[45][48] - 公司代付装修款79万元用于实际控制人家庭房屋装修[45][51] - 报告期内，姚伟芳借贷资金当期累计流入575.88万元，累计流出483.00万元，差额92.88万元[71] - 2021 - 2023年，市场经理夏开君存现金2.61万元，取现30.4万元，用于房屋建造装修及日常支出[73] - 2021 - 2023年，市场经理朱桂林存现金65.61万元，取现49.04万元，用于备用金存储及个人消费等[74] - 2021 - 2023年，市场经理胡祖荣存现金5.44万元，取现136.35万元，用于与牌友娱乐换现金[74] 规范措施与情况说明 - 2023年10 - 12月，公司通过多种方式规范他人代收事项，自2023年12月末未再新增他人代收事项[58][59] - 公司已通过定向分红解决报告期内关联方非经营性资金占用[52] - 公司针对关联方非经营性资金占用通过定向分红清理，2023年9月末通过《资金管理制度》防范[63] - 截至报告出具日，公司已偿还全部转贷涉及银行贷款，未发生逾期还款和纠纷[61] - 公司已取得银行和监管部门出具的无重大违法违规行为的说明文件[61][62] - 自2023年9月末至补充法律意见书出具日，公司无新增资金占用和他人代收及转贷情况[67] - 报告期内，公司及相关人员不存在商业贿赂行为及相关处罚记录[75] - 2023年11月起，公司未发生新的无真实交易背景票据往来，2024年1月末持有的票据全部托收[81] - 2023年8月起，公司停止通过关联方支付研发人员工资[82] - 2023年9月起至补充法律意见书出具日，公司无替新通达集团代付款项情形[82] - 2023年9月末起，公司停止通过关联方代收代付零售等行为[82] - 2023年9月30日起，公司无关联方非经营性资金占用情况[83] - 截至补充法律意见书出具日，公司关联方非经营性资金占用已清理[83]