审计委员会组成 - 由3名非上市公司高级管理人员董事组成，含2名独立董事[8] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[10] 独立董事规定 - 辞职致比例不符或缺会计专业人士，履职至新任产生，公司60日内补选[11] 会议相关 - 每季度至少开一次会，必要时可开临时会，三分之二以上成员出席方可举行[12] - 每年至少开四次定期会议，每季度一次[23] - 会前五天通知委员，原则上不迟于会前3日提供资料[23] 职责相关 - 负责审核公司财务信息及披露等，事项经全体成员过半数同意提交董事会[13] - 督导内部审计部门至少半年检查重大事件和大额资金往来情况[14] - 每年至少开一次无管理层与外部审计机构单独沟通会[15] - 审阅财务报告，提真实性等意见[16] - 根据内审部报告出具年度内部控制自我评价报告[21] - 协调各方与外部审计机构沟通[18] 其他 - 公司保存委员会会议资料十年[25] - 细则由董事会制订，通过之日生效，董事会负责解释[27][29]