财务指标与内控标准 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[4] - 营业收入错报>1%、利润总额错报>10%、资产总额错报>1%、所有者权益（含少数股东权益）错报>3%为财务报告内部控制重大缺陷[6] - 直接损失金额＞资产总额的1%为非财务报告内部控制重大缺陷[14] 内控定性标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定性标准包括公司董监高舞弊等[8] - 财务报告内部控制重要缺陷定性标准包括发现非管理层舞弊等[11] - 非财务报告内部控制重大缺陷定性标准包括公司决策程序不科学致重大失误等[15] - 非财务报告内部控制重要缺陷定性标准包括公司决策程序不科学致损失等[18] 公司管理架构与制度 - 公司在董事会下设立审计委员会，设置审计部负责内部审计和监督工作[25] - 公司制定人才战略和人力资源政策，薪酬和提名委员会负责董事和高管薪酬相关事宜[26] - 公司内部控制制度对多种风险进行识别、计量、评估和监控[27] - 公司实行不相容岗位分离，涵盖主要业务与管理环节[29] 运营管理 - 销售人员参照市场行情和历史数据制定销售计划，各部门依此制定相关计划保障运营目标达成[30] - 公司制定完备绩效考核体系，分月度和年度考核，结果作为员工薪酬等依据[32] - 公司建立完善财务管理体系，包括制度规范、资产控制和机构人员配备[33] - 公司形成健全自主研发管理机制，涵盖立项、过程管控等多方面[34] 采购与销售 - 公司根据客户订单及生产计划持续分批采购，有稳定供货渠道并制定采购管理体系[43] - 供应中心每月评定供应商，每年更新合格供应商名单并进行周期评审[44] - 公司产品各类规格多达数千种，以定制化生产为主[50] - 销售部每月根据客户采购订单或预测采购计划编制月度销售计划下发生产部门[51] - 对于信用评价综合得分在50分及以下的拟开发客户，须经公司总经理审批同意后方可开发[53] - 公司与汽车、电气行业主要客户采用“框架合同（包括价格协议）+具体订单”方式签署销售合同[55] 资产与资金管理 - 公司制定多项制度对存货、固定资产等实物资产关键环节进行控制并合理计提减值准备[60] - 公司严格遵守法规制定并执行《募集资金管理制度》，募集资金使用严格履行申请及审批手续[61] - 公司建立多项投资管理制度，明确对外投资决策机构为股东大会或董事会[62] - 公司通过《公司章程》和《对外担保管理制度》建立严格对外担保制度，明确审批权限和审议程序[63] - 公司制定《关联交易管理制度》对关联交易相关内容进行规定[64] 内控评价 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷[69] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大或重要缺陷[70] - 保荐机构认为盛帮股份已建立完善法人治理结构和完备规章制度[71] - 保荐机构认为公司现有内部控制制度符合规范要求[71] - 2023年度评价报告真实客观反映公司内部控制制度建设及运行情况[71]