资金往来制度 - 规范公司与关联方资金往来，分经营性和非经营性两种[2][3] 资金支付流程 - 财务支付需审查决策程序并备案文件，经财务负责人和董事长审核[5] 监督与审查 - 聘请注册会计师出具专项说明并公告，两部定期检查[5][7] 责任划分 - 董事长为防占用及清欠第一责任人，财务负责人为业务负责人[7] 清欠规定 - 制定清欠方案并报告公告，原则上现金清偿[8]