股权交易 - 2023年9月，徐艺萌以3.33元/股受让标的公司2692万股股份，占比59.82%，交易金额约8964万元，已支付4600万元[7] - 陈俊向徐艺萌提供股权转让借款共计2500万元，资金来源于家庭资产及企业经营积累[18] 资金往来 - 报告期内，标的公司向丹阳铁龙累计借款5500万元并归还，未约定利息[7] - 报告期各期，标的公司向新通达集团拆出资金分别为1320.59万元、604.09万元和525.10万元[7] - 2021 - 2023年度资金拆借产生的利息分别为0万元、9.01万元和19.00万元[16] - 2024年1 - 6月，公司为解决存量转贷向新通达集团拆入9995万元，2月底全部偿还[36] - 2024年7月至核查意见出具日，公司因归还银行借款从新通达集团拆入1500万元，8月初全部偿还[36] 丹阳铁龙业绩 - 2024年1 - 6月，丹阳铁龙资产总额21357.76万元，负债总额7828.98万元，所有者权益13528.77万元，营业收入5777.67万元，净利润879.85万元[15] - 2023年，丹阳铁龙资产总额20502.77万元，负债总额9315.15万元，所有者权益11187.62万元，营业收入9101.58万元，净利润468.85万元[15] - 2022年，丹阳铁龙资产总额23383.54万元，负债总额13064.77万元，所有者权益10318.77万元，营业收入10790.68万元，净利润2865.22万元[15] - 2021年，丹阳铁龙资产总额18244.75万元，负债总额10786.10万元，所有者权益7458.65万元，营业收入11214.34万元，净利润1127.58万元[15] 代收款项 - 报告期各期，姚伟芳代收金额分别为316.07万元、196.64万元和113.40万元[7] - 2021年至2023年9月末，姚伟芳累计代收款项净额为626.11万元，约400万元用于支付股权转让对价，约100万元用于购买理财产品，约150万元用于个人日常消费[28] 业务规范 - 2023年10 - 12月，公司通过多种方式规范他人代收事项[42] - 2023年12月末至核查意见出具日，未新增他人代收事项[44] - 2023年12月后，公司未新增转贷款项，2024年初解决存量转贷款项[45] - 截至核查意见出具日，公司已偿还全部转贷涉及银行贷款，无逾期还款[46] - 2023年9月末，公司审议通过《资金管理制度》防范资金占用[48] - 2023年9月末至核查意见出具日，公司未新发生关联方非经营性资金占用[51] - 2024年初至核查意见出具日，公司不存在他人代收及转贷情况[51] 客户与供应商走访 - 走访17家客户，2024年1 - 6月走访客户销售金额16437.04万元，占营业收入72.28%；2023年走访客户销售金额37468.95万元，占比75.73%；2022年走访客户销售金额31725.66万元，占比72.79%；2021年走访客户销售金额23565.84万元，占比63.15%[66][68] - 走访14家供应商，2024年1 - 6月走访供应商采购金额7534.17万元，占营业成本42.37%；2023年走访供应商采购金额23143.53万元，占比58.73%；2022年走访供应商采购金额26710.50万元，占比74.38%；2021年走访供应商采购金额15815.09万元，占比55.12%[70][71] 财务指标 - 2024年1 - 6月、2023年、2022年、2021年营业成本金额分别为17,781.02万元、39,404.09万元、35,912.86万元、28,691.73万元，占比分别为4.65%、9.53%、7.21%、10.08%[73] - 报告期各期，标的资产销售费用发生额分别为558.96万元和1,000.98万元，销售费用率分别为1.28%和2.02%；管理费用发生额分别为1,676.63万元和1,885.07万元，管理费用率分别为3.85%和3.81%[83] 薪酬与业务招待费 - 2024年1 - 6月、2023年度、2022年度标的公司销售人员人均薪酬分别为13.20万元/年、12.09万元/年、11.07万元/年，低于可比公司平均值[86] - 2024年1 - 6月、2023年度、2022年度标的公司销售人员人均创收分别为1,749.20万元、1,979.07万元、1,895.11万元，低于可比公司平均值[88] - 2024年1 - 6月、2023年度、2022年度标的公司销售费用业务招待费占营业收入比例分别为0.39%、0.52%、0.34%[97] - 2024年1 - 6月、2023年度、2022年度标的公司管理费用业务招待费占营业收入比例分别为0.80%、0.59%、0.36%[98] 重组相关 - 上市公司对“重大风险提示”内容全面梳理，增加“标的公司历史期内财务不规范的风险”，删除“原材料短缺及价格波动的风险”[110] - 公司本次重组申请于2024年3月29日获深交所受理[112] - 独立财务顾问认为公司本次重组申请文件信息披露真实、准确、完整，无应披露未披露事项[112]