交易基本信息 - 上市公司为青岛双星股份有限公司，交易对方包括双星集团等公司，标的公司是星投基金及星微国际，目标公司为锦湖轮胎株式会社[22] - 评估基准日为2023年12月31日，审计基准日为2024年6月30日，定价基准日为2024年4月9日，报告期为2022年度、2023年度、2024年1 - 6月[23][24] - 交易价格（不含募集配套资金金额）为49.27亿元[29] 交易对价分配 - 双星集团获得总对价18.30亿元，城投创投获得总对价14.06亿元，国信资本获得总对价16.88亿元，双星投资和国信创投分别获得140.64万元[32][33] 发行股份情况 - 发行股份购买资产发行价格3.39元/股，发行数量14.52亿股，占发行后总股本比例64.01%（不考虑募集配套资金）[34] - 募集配套资金总额不超过8亿元，双星集团拟认购不低于5000万元且不超过2亿元[36] 股东持股变化 - 重组前双星集团持股26464.42万股，占比32.40%；重组后持股80438.28万股，占比35.45%[40] - 重组前国信金融持股4416.48万股，占比5.41%；重组后持股不变，占比1.95%[40] - 重组前国信资本持股2894.41万股，占比3.54%；重组后持股52678.18万股，占比23.21%[40] - 重组后城投创投持股41486.47万股，占比18.28%[40] 财务数据对比 - 2024年6月重组前资产总额951525.27万元，重组后3480959.53万元；2024年1 - 6月重组前净利润 - 7833.54万元，重组后80526.67万元[42] 业绩承诺 - 业绩承诺期为2024 - 2027年，承诺目标公司2024 - 2027年扣非归母净利润分别不低于185442.54、210780.79、226885.41、243737.43百万韩元[56][57] 标的公司情况 - 报告期内标的公司毛利率分别为13.16%、23.45%和26.99%，2022年亏损，2023年盈利[67] 行业情况 - 2022年下半年以来轮胎行业进入上行周期，成本端原材料和海运费下降，需求端汽车产销量回升[84] 公司背景 - 公司注册资本为81,675.8987万元，双星集团持有上市公司264,644,199股股份，占总股本32.40%，为控股股东[129][130] - 2024年6月30日公司资产总额951,525.27万元，负债总额747,869.70万元，所有者权益203,655.57万元[136] - 2024年1 - 6月公司营业收入227,852.98万元，营业利润 - 7,547.14万元，利润总额 - 7,543.21万元，净利润 - 7,833.54万元[136] 相关方财务数据 - 2024年6月30日，双星集团资产总额3,754,720.65万元，负债总额2,994,355.19万元，所有者权益760,365.46万元[166][167] - 2024年1 - 6月，双星集团营业收入1,392,049.70万元，营业利润85,678.49万元，利润总额84,591.55万元，净利润54,477.06万元[167] - 2024年6月30日，城投创投资产总额1743098.20万元，负债总额484459.53万元，所有者权益1258638.67万元[182] - 2024年6月30日国信资本资产总额534610.40万元，负债总额425345.67万元，所有者权益109264.73万元[195] - 2024年1 - 6月国信资本营业收入2065.34万元，净利润10087.04万元[195]