财务管理原则 - 公司财务管理遵循统一管理、分级负责原则[4] - 公司及各子公司法定代表人是财务管理最终负责人[4] 财务制度执行 - 公司实行统一财务管理，执行统一会计政策、核算体系[5] - 子公司财务机构负责人由公司提名或委派，业务受公司统一管理[8] 会计政策与估计变更 - 会计政策变更需满足特定条件，由财务部门申请，经审核报董事会或股东大会批准[12] - 会计估计变更依据应真实可靠，难以区分时按会计估计变更处理[12] 现金与银行存款管理 - 每日库存现金余额不得超过1.5万元[14] - 财务经理每月末必须盘点库存现金[16] - 月末财务经理或指定人员应编制银行存款余额调节表[17] 票据支付审批 - 单笔支付金额5万元以下或等值外币的票据，加盖财务专用章和法定代表人章；5万元以上或等值外币的票据，再加盖财务总监章[17] 证券投资资金支取 - 支取证券投资用途自有资金需按规定履行审批程序，经财务总监、总裁和董事长审批[20] 存货与报废审批 - 单次存货盘点差异金额1万元以下，由仓库保管员等审批入账，1万元以上还需总裁批准[27] - 原材料单次报废金额1万元以下，由仓储部负责人等审批，1万元以上再经总裁批准[28] - 因质量问题产成品报废金额1万元以下，由仓储部负责人等审批，1万元以上再经总裁批准[29] - 因过效期产成品报废金额1万元以下，由仓储部负责人等审批，1万元以上再经总裁批准[29] 发包工程方式 - 预估概算超过20万元的发包工程原则上采取招投标方式[35] 投资与筹资管理 - 公司重大投资项目实行项目立项、可研论证等投资管理体制[38] - 筹资包括债务性筹资、权益性筹资及混合筹资[40] - 债务性筹资需纳入年度预算，按公司治理程序经批准后实施[42] - 权益性筹资和混合筹资要符合证券市场监管规定，按公司治理程序经批准后实施[42] 预算编制与审批 - 各职能部门年底编制下一年度期间费用预算，经总裁审批后报董事会通过[46] - 公司每年末编制下一年度财务预算，对财务活动实行全面预算管理和严格控制[54] 利润分配 - 公司税后净利润按顺序分配，先弥补以前年度亏损，再按余额的10%提取法定公积金，法定公积金累计额达注册资本50%以上可不再提取[52] 财务报告编制与披露 - 年度终了后120日内编制完成年度财务报告，经审计后提交董事会审议并公开披露[59] 价格制定与折扣审批 - 产品出厂价和零售价由市场部、销售部门、财务部门和总裁共同制定[48] - 销售部门可申请某一产品最大让利折扣，在批准范围内由部门负责人按权限执行，超出范围需总裁审批[48] 财务人员管理 - 财务人员原则上2 - 4年轮岗一次[70] - 会计人员离职需办清交接手续并按规定移交资料[78][79][80] 财务档案保管 - 月、季度财务报告保管期限为10年[85] - 固定资产卡片在固定资产报废清理后保管5年[85] - 会计移交清册、各类会计凭证、会计账簿保管期限为30年[85] - 现金和银行存款日记账保管期限为30年[85] - 年度财务报告需永久保存[85] 发票使用规定 - 发票使用有转借转让等七类禁止行为[65] 货币资金收付 - 货币资金收付业务由财务部门统一负责且钱账分管[68][69] 制度相关 - 制度与法律法规及《公司章程》抵触时执行相关规定并修改调整[89] - 制度经公司董事会审议通过后生效，董事会负责修订及解释[89] - 制度与公司相关财务及其他管理制度配套使用，财务部门制定实施细则[89] - 制度自公司董事会审议通过之日起施行[90]