内部审计制度适用范围 - 适用于公司及控股子公司[2] 审计部职责与报告 - 在审计委员会领导下行使职责并报告工作[4] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告审计工作开展情况[6] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[6] 审计委员会督导检查 - 督导审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来情况检查一次[7] 审计工作阶段与流程 - 分审计准备、实施、终结三个阶段[10] - 常规审计事项通知书提前7天发送[11] - 被审计单位5日内提书面意见[11] 违规处罚 - 被审计单位拒绝提供资料，审计部可提处罚建议[14] - 内部审计人员谋私利，公司将给予处罚[16]